一般納稅人誤開增值稅專票給小規模納稅人該如何處理?

一般納稅人誤開增值稅專票給小規模納稅人該如何處理?


一般納稅人誤開增值稅專票給小規模納稅人時,應該要求對方退回。

屬于當月的可以直接在開票系統里作廢即可。

一般納稅人誤開增值稅專票給小規模納稅人該如何處理?

屬于跨月的,增值稅專用發票開具銷項負數是需要紅字申請單的,但是誤開給小規格納稅人,沒有經過抄稅的,要在開票機上輸入要作廢發票原金額,點擊負數后,跳出對話框,填入原發票代碼、發票號碼、點擊確定后打印即可。
點擊了解:
一般納稅人轉登記為小規模納稅人網上辦理操作流程
 

一般納稅人誤開增值稅專票給小規模納稅人該如何處理?

一般納稅人作為銷售方,小規模作為購貨方,在開具發票時,一般納稅人是不能向小規模納稅人開具增值稅專用發票的。一般納稅人的增值稅專用發票只能對一般納稅人企業才能開具的。
點擊查看:與小規模納稅人相比一般納稅人都有那些優勢?

這里需要注意的是,增值稅一般納稅人企業有幾種情況是不能開具增值稅專用發票的:

1、對方是小規模納稅人,

2、由于對方不能抵扣,且不具有一般納稅人資格,因此不能開具增值稅專用發票。

下列情形不得開具專用發票:

1)向消費者銷售應稅項目;

2)銷售免稅項目;

3)銷售報關出口的貨物、在境外銷售應稅勞務;

4)將貨物用于非應稅項目;

5)將貨物用于集體福利或個人消費;

6)將貨物無償贈送他人;

7)提供非應稅勞務(應當征收增值稅的除外)、轉讓無形資產或銷售不動產。