稅務申報是什么?都要報哪些稅?

稅務申報是什么?都要報哪些稅?


經常看到有新手財務和剛創業的老板問:“不知道每月要報什么稅?”、“沒有按時申報會怎樣?”“哪些稅在國稅報,哪些在地稅報”、“公司開展新業務要去稅局再核定稅種嗎?”等等關于納稅申報的問題,今天來系統地給大家整理一下。

什么是納稅申報?

納稅申報是指納稅人按照稅法規定的期限和內容向稅務機關提交有關納稅事項書面報告的法律行為,是納稅人履行納稅義務、承擔法律責任的主要依據,是稅務機關稅收管理信息的主要來源和稅務管理的一項重要制度。

納稅人、扣繳義務人的納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告表的主要內容包括:稅種、稅目、應納稅項目或者應代扣代繳、代收代繳稅款項目、適用稅率或者單位稅額、計稅依據、扣除項目及標準、應納稅額或者應代扣代繳、代收代繳稅額、稅款所屬期限等。納稅申報是指納稅人、扣繳義務人在發生法定納稅義務后,按照稅法或稅務機關相關行政法規所規定的內容,在申報期限內,以書面形式向主管稅務機關提交有關納稅事項及應繳稅款的法律行為。

關于納稅申報的問題:

1、企業每個月申報稅種務必齊全

企業成立到稅務報到時候,稅務局會根據你企業經營范圍給你核定稅種和稅目,一旦在系統核定完成,企業就應該在規定的申報期間按時齊全的申報,錯過申報期和漏申報都會被罰款。

不按時申報的后果

01罰款、滯納金

如果您沒有按時申報,稅務機關將根據情節對逾期申報行為作出處罰,此外,在有應納稅額的情況下,還將按照每日萬分之五征收滯納金。

02

無法正常清卡

申報期內,您可足不出戶在網上輕松完成抄報稅、申報、清卡等業務,如果過了申報期,現在網上辦稅服務廳可以簡易處罰后逾期補申報,但是清卡,您就只能攜帶相應資料至辦稅服務廳辦理了!

03

會成為走逃戶

如果您未按規定期限抄報稅,稅務機關通過實地調查、電話查詢等方式對企業和相關人員查無下落的,或雖然可以聯系到企業代理記賬、報稅人員等,但其并不知情也不能聯系到企業實際控制人的,可以判定該企業為“走逃(失聯)企業”。

04

影響納稅信用等級

如果您未按規定期限納稅申報,在納稅人信用等級評定時將按次扣分,直接對您的納稅信用等級產生影響。

2、企業要報哪些稅?

我國現行稅種:

中國現行的稅種共18個種(2016年5月1日起,全面推行“營改增”; 2018年1月1日起施行環保稅),分別是:增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅、城市維護建設稅、房產稅、印花稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅、車船使用稅、船舶噸稅、車輛購置稅、關稅、耕地占用稅、契稅、煙葉稅、環保稅。

稅都在哪交?

序號稅種征收單位

1增值稅國稅

2消費稅國稅

3企業所得稅國地稅共管

4個人所得稅地稅

5城市維護建設稅地稅

6房產稅地稅

7城鎮土地使用稅地稅

8印花稅地稅

9車船稅保險機構代收代繳

10土地增值稅地稅

11資源稅地稅

12耕地占用稅地稅

13契稅地稅

14煙葉稅地稅

15車輛購置稅國稅

16關稅海關

17船舶噸稅海關

18環保稅暫定

其中,企業基本會涉及到的稅種是:

1.國稅的增值稅;

2.國地稅共管的企業所得稅(以前營改增企業的企業所得稅在地稅);

3.地稅的印花稅、個人所得稅、城建稅、車船稅。

會比較常設及到的是:消費稅、房產稅、土地使用稅

注意:在這基礎上還是要看稅務機關給你核定的有哪些稅,在申報界面上出現有哪些稅種。

稅務申報是什么?都要報哪些稅?

除了稅種之外,還有政府性基金和其他收費。

政府性基金:如教育費附加、地方教育費附加、水利建設基金、殘疾人保障金這些有地稅征收的不是稅,而是政府性基金。

政府性基金是指各級人民政府及其所屬部門根據法律、國家行政法規和中共中央、國務院有關文件規定,為支持某項事業發展,按照國家規定程序批準,向公民、法人和其他組織征收的具有專項用途的資金。包括各種基金、資金、附加和專項費用。如:鐵路、港口建設基金、城市基礎設施配套費、教育費附加、地方教育費附加、水利建設基金、殘疾人就業保障金等。

其他收費:工會經費(稅務機關代征)、文化事業費(國稅征收)

3、需要向稅務機關提交報備的務必按時交

所有需要報送的資料都要做到按時、齊全且企業也要做好留存備查的準備。如財務報表、享受稅收優惠的備案等。

4、稅費種類認定信息變化須到稅局進行變更

如果企業發生了新業務或者終止了一些業務,也請務必到稅務局進行變更,新業務增加項目,終止業務的取消都請及時去變更,以免出現漏申報和無處申報的情況出現,比如印花稅稅目,包括13個,一般情況下新企業不會所有的都給你增加,如果你發生了沒有被核定的稅目的項目,就需要去增加,不然你無法完成申報。

也千萬不要亂申報,混到其他稅目申報,這樣就是錯誤申報,也會被處罰,甚至申報稅金出現錯誤還會產生滯納金。

標簽:稅務