增值稅申報都需要哪些材料?

增值稅申報都需要哪些材料?


很多納稅人申報增值稅時候不清楚增值稅申報都需要哪些材料,我們將增值稅申報需要哪些材料進行整理以饗讀者:

  一、表單

  《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》及其附列資料 2 份;

增值稅申報都需要哪些材料?

  附列資料包括:

  1.《增值稅納稅申表(一般納稅人適用)》;

  2.《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細);

  3.《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細);

  4.《增值稅納稅申報表附列資 料(三)》(服務、不動產和無形資產扣除項目明細);

  5.《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表);

  6.《增值稅納稅申報表附列資料(五)》(不動產分期抵扣計算表);

  7.《固定資產(不含不動產)進項稅額抵扣情況表》;

  8.《本期抵扣進項稅額結構明細表》;

  9.《增值稅減免稅申報明細表》;

  10.《營改增稅負分析測算明細表》。

  其中 4-9 項,若企業當期未發生該業務則不需要報送。
點擊了解:增值稅的納稅期限是怎么規定的?

增值稅申報都需要哪些材料?

注意啦!企業開虛假增值稅發票最高可獲死刑,所以企業千萬不要為了少交增值稅而開設虛假發票,得不償失。

  二、其他資料

  1. 已開具的稅控機動車銷售統一發票和普通發票的存根聯;

  2. 符合抵扣條件且在本期申報抵扣的增值稅專用發票的抵扣聯;

  3. 符合抵扣條件且在本期申報抵扣的海關進口增值稅專用繳款書、購進農產品取得的普通發票的復印件;

  4. 符合抵扣條件且在本期申報抵扣的稅收完稅憑證及其清單,書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票;

  5. 已開具的農產品收購憑證的存根聯或報查聯;

  6. 納稅人銷售服務、不動產和無形資產,在確定服務、不動產和無形資產銷售額時,按照有關規定從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的合法憑證及其 清單;

增值稅申報都需要哪些材料?

  7. 主管稅務機關規定的其他資料。

  提示:納稅人通過網上申報的,不需再向稅務機關報送紙質資料,但需要自行將相關資料留存備查。

  納稅人根據自已經營業務實際選擇需要申報提交的資料,并在報表上加蓋公章,復印件注明“此件由我單位提供,復印件與原件一致”。